1. Theo quy định về hóa đơn chứng từ, loại hóa đơn nào sau đây được sử dụng phổ biến nhất hiện nay?
A. Hóa đơn giấy.
B. Hóa đơn tự in.
C. Hóa đơn điện tử.
D. Hóa đơn đặt in.
2. Theo quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp, chi phí nào sau đây được coi là chi phí hợp lý và được trừ khi tính thuế TNDN?
A. Chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
B. Chi phí vượt quá định mức quy định của nhà nước.
C. Chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
D. Chi phí không phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
3. Doanh nghiệp A có trụ sở tại Hà Nội, có chi nhánh tại TP.HCM. Vậy doanh nghiệp A nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tại đâu?
A. Tại TP.HCM.
B. Tại Hà Nội.
C. Tại cả Hà Nội và TP.HCM, phân bổ theo tỷ lệ doanh thu.
D. Doanh nghiệp tự chọn địa điểm nộp.
4. Theo Luật Quản lý thuế, nếu doanh nghiệp chậm nộp tiền thuế, mức phạt chậm nộp được tính như thế nào?
A. 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
B. 0,05%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
C. 0,07%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
D. Do cơ quan thuế quyết định.
5. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính quý là khi nào?
A. Ngày cuối cùng của quý.
B. Ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
C. Không có quy định nộp thuế TNDN tạm tính quý.
D. Ngày thứ 20 của quý tiếp theo.
6. Khi nào doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)?
A. Khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
B. Khi doanh nghiệp có phát sinh lợi nhuận.
C. Vào cuối năm tài chính.
D. Khi doanh nghiệp thay đổi loại hình kinh doanh.
7. Doanh nghiệp A bán hàng hóa cho doanh nghiệp B và xuất hóa đơn GTGT. Vậy ai là người nộp thuế GTGT cho lô hàng này?
A. Doanh nghiệp B.
B. Doanh nghiệp A.
C. Cả hai doanh nghiệp A và B.
D. Người tiêu dùng cuối cùng.
8. Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra. Vậy doanh nghiệp A được xử lý số thuế GTGT này như thế nào?
A. Được hoàn thuế GTGT.
B. Được chuyển số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết sang kỳ sau.
C. Không được xử lý, phải nộp vào ngân sách nhà nước.
D. Được bù trừ với các loại thuế khác.
9. Doanh nghiệp A kê khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế phải nộp. Doanh nghiệp A có bị phạt chậm nộp thuế không?
A. Không bị phạt nếu nộp đủ số thuế tăng thêm trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra.
B. Chắc chắn bị phạt chậm nộp thuế.
C. Không bị phạt trong mọi trường hợp.
D. Do cơ quan thuế quyết định.
10. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, hóa đơn điện tử hợp lệ cần đáp ứng điều kiện nào sau đây?
A. Có chữ ký của người mua.
B. Có đầy đủ thông tin theo quy định và được ký bằng chữ ký số.
C. Được lập bằng phần mềm của cơ quan thuế.
D. Có mã vạch để kiểm tra thông tin.
11. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp là ngày nào?
A. Ngày cuối cùng của tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Ngày 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
12. Doanh nghiệp đang trong giai đoạn được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), khi xác định thu nhập tính thuế, doanh nghiệp có được bù trừ lỗ từ những năm trước vào thu nhập chịu thuế của năm hiện tại không?
A. Không được bù trừ.
B. Được bù trừ toàn bộ.
C. Được bù trừ nhưng không vượt quá 50% thu nhập chịu thuế.
D. Được bù trừ theo quy định của pháp luật hiện hành.
13. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?
A. Chi trang phục giao dịch cho nhân viên.
B. Chi quảng cáo, tiếp thị.
C. Chi ủng hộ địa phương không có hồ sơ, chứng từ hợp lệ.
D. Chi trả lãi tiền vay ngân hàng.
14. Doanh nghiệp A phát hiện sai sót trong tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) đã nộp. Doanh nghiệp A cần phải làm gì?
A. Không cần làm gì nếu sai sót không lớn.
B. Lập tờ khai điều chỉnh và nộp lại cho cơ quan thuế.
C. Báo cáo với cơ quan thuế bằng văn bản.
D. Chờ đến kỳ khai thuế sau để điều chỉnh.
15. Một cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế hiện nay là bao nhiêu?
A. 9 triệu đồng/tháng.
B. 11 triệu đồng/tháng.
C. 13 triệu đồng/tháng.
D. 15 triệu đồng/tháng.
16. Theo Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây bị coi là hành vi vi phạm thủ tục thuế?
A. Trốn thuế.
B. Khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp nhưng đã tự giác nộp đủ số thuế thiếu trước khi cơ quan thuế phát hiện.
C. Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định.
D. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
17. Doanh nghiệp A nhận được thông báo từ cơ quan thuế về việc kiểm tra thuế. Doanh nghiệp A có quyền gì?
A. Từ chối cung cấp hồ sơ, tài liệu.
B. Khiếu nại quyết định kiểm tra thuế nếu có căn cứ cho rằng quyết định đó không đúng.
C. Yêu cầu cơ quan thuế kiểm tra vào ban đêm.
D. Không cần giải trình về các vấn đề liên quan đến nghĩa vụ thuế.
18. Theo quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thu nhập từ hoạt động nào sau đây được miễn thuế TNCN?
A. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Thu nhập từ kinh doanh.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
D. Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở duy nhất mà cá nhân có quyền sở hữu và có thời gian sở hữu trên 183 ngày.
19. Theo quy định về thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), mặt hàng nào sau đây chịu thuế TTĐB?
A. Sữa tươi.
B. Ô tô dưới 24 chỗ.
C. Máy tính.
D. Điện thoại di động.
20. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế trực thu?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
C. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
D. Thuế xuất nhập khẩu.
21. Theo quy định về thuế giá trị gia tăng (GTGT), dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế GTGT?
A. Dịch vụ khám chữa bệnh.
B. Dịch vụ dạy học.
C. Dịch vụ vận tải quốc tế.
D. Dịch vụ tài chính, ngân hàng.
22. Theo quy định về quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Cơ quan công an.
B. Cơ quan tòa án.
C. Cơ quan thanh tra.
D. Cơ quan thuế.
23. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về Việt Nam. Vậy doanh nghiệp A phải nộp loại thuế nào?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế xuất khẩu.
C. Thuế nhập khẩu.
D. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
24. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
25. Theo quy định về thuế, hành vi nào sau đây không bị coi là vi phạm pháp luật về thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
B. Nộp chậm tiền thuế.
C. Không nộp hồ sơ khai thuế.
D. Thực hiện đúng theo hướng dẫn của cơ quan thuế, mặc dù hướng dẫn đó sau này được xác định là sai.
26. Theo quy định hiện hành về thuế, khi nào doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài?
A. Khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
B. Vào ngày 30 tháng 1 hàng năm.
C. Khi có thay đổi về vốn điều lệ.
D. Tất cả các trường hợp trên.
27. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, việc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp sẽ bị xử lý như thế nào?
A. Chỉ bị xử phạt hành chính.
B. Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
C. Không bị xử lý nếu không gây thiệt hại.
D. Chỉ bị nhắc nhở.
28. Khi nào doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT?
A. Khi doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào lớn hơn số thuế GTGT đầu ra trong 3 tháng liên tục.
B. Khi doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.
C. Khi doanh nghiệp nộp nhầm, nộp thừa tiền thuế GTGT.
D. Tất cả các trường hợp trên.
29. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thu nhập nào sau đây thuộc diện chịu thuế TNCN?
A. Thu nhập từ trúng xổ số trên 10 triệu đồng.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản duy nhất của cá nhân.
C. Thu nhập từ học bổng.
D. Thu nhập từ tiền lương hưu.
30. Doanh nghiệp thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khấu trừ, khi mua một tài sản cố định (TSCĐ) sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT, thuế GTGT đầu vào của TSCĐ này được xử lý như thế nào?
A. Được tính vào nguyên giá của TSCĐ.
B. Không được khấu trừ.
C. Được khấu trừ toàn bộ nếu đáp ứng các điều kiện quy định.
D. Được hoàn lại từ ngân sách nhà nước.
