1. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế thu nhập cá nhân.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài nguyên.
2. Trong trường hợp nào người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Doanh nghiệp đang gặp khó khăn về tài chính do thay đổi kế hoạch kinh doanh.
B. Người nộp thuế bị thiệt hại vật chất do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
C. Người nộp thuế đang thực hiện thủ tục phá sản.
D. Người nộp thuế có số tiền thuế phải nộp lớn hơn năm trước.
3. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài. Loại thuế nào doanh nghiệp A phải nộp khi nhập khẩu lô hàng này?
A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu và thuế nhập khẩu (nếu có).
D. Thuế thu nhập cá nhân.
4. Doanh nghiệp A phát hiện sai sót trong tờ khai thuế TNDN đã nộp. Doanh nghiệp cần thực hiện điều gì?
A. Không cần làm gì nếu sai sót không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
B. Lập tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế.
C. Chờ đến kỳ kê khai tiếp theo để điều chỉnh.
D. Báo cáo bằng văn bản cho cơ quan thuế và chờ hướng dẫn.
5. Một doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có trụ sở tại Hà Nội và có chi nhánh tại TP.HCM. Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế GTGT cho chi nhánh tại đâu?
A. Cục Thuế TP.HCM.
B. Cục Thuế Hà Nội.
C. Tổng cục Thuế.
D. Doanh nghiệp tự lựa chọn nộp tại Hà Nội hoặc TP.HCM.
6. Doanh nghiệp A thành lập và hoạt động tại khu kinh tế được hưởng ưu đãi thuế TNDN. Điều kiện để doanh nghiệp A được hưởng ưu đãi thuế là gì?
A. Doanh nghiệp phải có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng.
B. Doanh nghiệp phải đáp ứng các điều kiện về lĩnh vực, địa bàn ưu đãi đầu tư theo quy định.
C. Doanh nghiệp phải sử dụng lao động là người địa phương.
D. Doanh nghiệp phải xuất khẩu ít nhất 50% sản phẩm.
7. Đâu là một trong những biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế?
A. Tuyên truyền, vận động người nộp thuế tự giác chấp hành.
B. Áp dụng biện pháp giáo dục tại xã, phường, thị trấn.
C. Trích tiền từ tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế.
D. Đình chỉ hoạt động kinh doanh có thời hạn.
8. Hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế theo quy định của Bộ luật Hình sự?
A. Nộp chậm tiền thuế quá 90 ngày.
B. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp nhưng đã khắc phục hậu quả.
C. Trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên hoặc đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế mà còn vi phạm.
D. Không nộp tờ khai thuế đúng thời hạn.
9. Điều gì là quan trọng nhất trong việc quản lý rủi ro về thuế cho doanh nghiệp?
A. Tối đa hóa lợi nhuận trước thuế.
B. Tuân thủ đầy đủ và kịp thời các quy định của pháp luật thuế.
C. Tìm kiếm các lỗ hổng pháp lý để trốn thuế.
D. Giảm thiểu chi phí tuân thủ thuế.
10. Thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
11. Loại thuế nào sau đây không phải là thuế trực thu?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
C. Thuế thu nhập cá nhân.
D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
12. Đối tượng nào sau đây không thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
C. Hộ gia đình sản xuất nông nghiệp có thu nhập dưới mức tối thiểu chịu thuế theo quy định của pháp luật.
D. Cá nhân kinh doanh có thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh.
13. Điều gì xảy ra nếu doanh nghiệp nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định?
A. Doanh nghiệp sẽ bị phạt cảnh cáo.
B. Doanh nghiệp sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
C. Doanh nghiệp sẽ bị tính tiền chậm nộp trên số tiền thuế chậm nộp.
D. Doanh nghiệp sẽ bị đình chỉ hoạt động kinh doanh.
14. Trong trường hợp nào, người nộp thuế có thể ủy quyền cho người khác thực hiện các thủ tục về thuế?
A. Khi người nộp thuế không có thời gian.
B. Khi người nộp thuế không đủ năng lực hành vi dân sự hoặc đang ở nước ngoài.
C. Khi người nộp thuế muốn chuyển trách nhiệm nộp thuế cho người khác.
D. Khi người nộp thuế không hiểu rõ về pháp luật thuế.
15. Đâu là vai trò của hóa đơn điện tử trong quản lý thuế?
A. Giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí in ấn.
B. Tăng cường tính minh bạch, giảm thiểu gian lận và tạo thuận lợi cho việc quản lý thuế.
C. Giúp doanh nghiệp quảng bá thương hiệu.
D. Giảm bớt thủ tục hành chính cho doanh nghiệp.
16. Mục đích chính của việc quản lý thuế là gì?
A. Tăng cường quyền lực của cơ quan thuế.
B. Đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước và thực hiện công bằng xã hội.
C. Hạn chế sự phát triển của doanh nghiệp tư nhân.
D. Giảm thiểu tối đa số lượng doanh nghiệp phải nộp thuế.
17. Khi nào người nộp thuế có quyền khiếu nại quyết định hành chính về thuế?
A. Khi không đồng ý với số thuế phải nộp.
B. Khi có căn cứ cho rằng quyết định đó là trái pháp luật, xâm phạm quyền và lợi ích hợp pháp của mình.
C. Khi cơ quan thuế không giải thích rõ về cách tính thuế.
D. Khi muốn kéo dài thời gian nộp thuế.
18. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, đối tượng nào phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
A. Chỉ những cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Chỉ những cá nhân có thu nhập từ kinh doanh.
C. Những cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên hoặc có thu nhập thuộc diện phải quyết toán theo quy định.
D. Tất cả các cá nhân có thu nhập.
19. Trong quản lý thuế, thanh tra thuế là gì?
A. Hoạt động thu thập thông tin về người nộp thuế.
B. Hoạt động kiểm tra tính chính xác, trung thực của hồ sơ khai thuế và việc tuân thủ pháp luật thuế.
C. Hoạt động giải quyết khiếu nại về thuế.
D. Hoạt động tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế.
20. Trong quá trình thanh tra thuế, cơ quan thuế có quyền gì?
A. Thu giữ tài sản của người nộp thuế.
B. Yêu cầu người nộp thuế cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế.
C. Đình chỉ hoạt động kinh doanh của người nộp thuế.
D. Bắt giữ người nộp thuế.
21. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây được xem là trốn thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
22. Trường hợp nào sau đây doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT?
A. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra.
B. Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính.
C. Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
D. Doanh nghiệp có số thuế GTGT phải nộp lớn hơn năm trước.
23. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về thuế là bao lâu?
A. 6 tháng.
B. 1 năm.
C. 2 năm.
D. 5 năm.
24. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, hóa đơn điện tử nào sau đây không hợp lệ?
A. Hóa đơn điện tử có đầy đủ thông tin theo quy định và được ký điện tử hợp lệ.
B. Hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử có mã.
C. Hóa đơn điện tử được lập theo đúng định dạng chuẩn do cơ quan thuế quy định.
D. Hóa đơn điện tử đã được chuyển cho người mua theo đúng quy trình.
25. Hành vi nào sau đây không phải là hành vi vi phạm pháp luật về thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
C. Thực hiện quyền khiếu nại về quyết định hành chính thuế.
D. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
26. Đâu là một trong những trách nhiệm của cơ quan thuế?
A. Quyết định mức lương của người nộp thuế.
B. Tuyên truyền, hướng dẫn pháp luật thuế cho người nộp thuế.
C. Quản lý hoạt động kinh doanh của người nộp thuế.
D. Đảm bảo lợi nhuận cho doanh nghiệp.
27. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền giải quyết khiếu nại về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Viện kiểm sát nhân dân.
C. Cơ quan hành chính nhà nước cấp trên của cơ quan thuế hoặc cơ quan thuế.
D. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh.
28. Theo Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có nghĩa vụ gì?
A. Chỉ nộp thuế khi có lãi.
B. Khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp thuế đúng thời hạn.
C. Chỉ nộp thuế khi cơ quan thuế yêu cầu.
D. Tự quyết định số tiền thuế phải nộp.
29. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phổ thông là bao nhiêu?
A. 17%.
B. 20%.
C. 22%.
D. 25%.
30. Trong các yếu tố sau, yếu tố nào không ảnh hưởng đến số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp?
A. Tổng thu nhập chịu thuế.
B. Các khoản giảm trừ gia cảnh.
C. Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc.
D. Số lượng nhân viên trong công ty.
