Trắc nghiệm Kết nối KTPL 10 bài 6 Thuế

1. Một cá nhân có thu nhập chịu thuế từ kinh doanh là 100 triệu đồng trong năm. Giả sử cá nhân này có các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản đóng góp từ thiện được khấu trừ là 40 triệu đồng. Vậy thu nhập tính thuế TNCN của cá nhân này là bao nhiêu?

A. 100 triệu đồng.

B. 60 triệu đồng.

C. 40 triệu đồng.

D. 140 triệu đồng.

2. Một doanh nghiệp sản xuất gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm. Để kích cầu, doanh nghiệp quyết định giảm giá bán đã bao gồm thuế GTGT là 5% so với giá niêm yết ban đầu. Nếu giá niêm yết là 110.000 đồng/sản phẩm (đã bao gồm GTGT 10%), thì giá bán mới sau khi giảm là bao nhiêu?

A. 105.000 đồng.

B. 99.000 đồng.

C. 104.500 đồng.

D. 109.500 đồng.

3. Việc nhà nước đánh thuế bảo vệ môi trường đối với một số hàng hóa, dịch vụ nhằm mục đích gì là chủ yếu?

A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

B. Khuyến khích sử dụng các sản phẩm thân thiện với môi trường và hạn chế sử dụng các sản phẩm gây ô nhiễm.

C. Phân phối lại thu nhập cho người nghèo.

D. Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất sản phẩm gây ô nhiễm phát triển.

4. Một người nộp thuế TNCN có thu nhập từ cho thuê tài sản là 15 triệu đồng trong quý. Giả sử thuế suất thuế TNCN đối với thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản là 5%. Số thuế TNCN mà người này phải nộp cho quý đó là bao nhiêu?

A. 750.000 đồng.

B. 1.500.000 đồng.

C. 1.000.000 đồng.

D. 500.000 đồng.

5. Khi một doanh nghiệp thực hiện hoạt động xuất khẩu, về nguyên tắc, thuế suất thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu là bao nhiêu?

A. 5%.

B. 10%.

C. 0%.

D. Miễn thuế.

6. Yếu tố nào sau đây là đặc điểm quan trọng nhất của thuế, phân biệt nó với các khoản thu khác của nhà nước?

A. Tính chất tự nguyện đóng góp.

B. Tính chất bắt buộc, cưỡng chế và không hoàn trả trực tiếp.

C. Tính chất dựa trên nhu cầu chi tiêu của người nộp thuế.

D. Tính chất đóng góp theo khả năng đóng góp cho xã hội.

7. Chính sách ưu đãi thuế (ví dụ: giảm thuế, miễn thuế) thường được áp dụng cho các ngành nghề, lĩnh vực nào?

A. Các ngành nghề có tác động tiêu cực đến môi trường.

B. Các lĩnh vực kinh tế mũi nhọn, công nghệ cao, hoặc các vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn.

C. Các doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả để giúp họ phục hồi.

D. Tất cả các ngành nghề kinh doanh như nhau.

8. Khi một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, cách tính thuế GTGT phải nộp như thế nào?

A. Doanh thu chịu thuế nhân với thuế suất GTGT.

B. Doanh thu chưa thuế nhân với thuế suất GTGT.

C. Giá trị gia tăng nhân với thuế suất GTGT.

D. Doanh thu chịu thuế trừ đi thuế GTGT đầu vào rồi nhân với thuế suất GTGT.

9. Một doanh nghiệp bán hàng hóa và thu về 100 triệu đồng, trong đó đã bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) là 10%. Vậy số tiền thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp là bao nhiêu?

A. 10 triệu đồng.

B. 9.090.909 đồng.

C. 11 triệu đồng.

D. 100 triệu đồng.

10. Việc áp dụng thuế suất khác nhau đối với các mặt hàng xa xỉ nhằm mục đích gì là chủ yếu?

A. Khuyến khích tiêu dùng các mặt hàng xa xỉ.

B. Tăng cường thu ngân sách nhà nước từ nhóm người có thu nhập cao.

C. Giảm bớt gánh nặng thuế cho người tiêu dùng.

D. Tạo sự bình đẳng về giá cả giữa các loại hàng hóa.

11. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của Việt Nam, khoản chi phí nào sau đây KHÔNG được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?

A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo đúng quy định của pháp luật.

B. Chi phí tiền lương, tiền công của người lao động đã đóng bảo hiểm xã hội theo quy định.

C. Chi phí chi cho hoạt động quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại vượt quá 10% tổng số chi phí được trừ.

D. Chi phí cho thuê văn phòng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.

12. Phân biệt giữa thuế trực thu và thuế gián thu, đâu là đặc điểm sai?

A. Thuế trực thu đánh vào thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế.

B. Thuế gián thu đánh vào hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng.

C. Thuế trực thu có tính lũy tiến cao hơn thuế gián thu.

D. Thuế gián thu thường có tính chất luỹ thoái (regressive).

13. Yếu tố nào sau đây là quan trọng nhất để xác định nghĩa vụ thuế của một cá nhân đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh?

A. Số lượng hàng hóa đã bán ra.

B. Tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh.

C. Lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh.

D. Số lượng khách hàng đã phục vụ.

14. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, khoản chi nào sau đây được xem là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?

A. Chi phí tiền phạt do vi phạm hành chính.

B. Chi phí chi cho hoạt động nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới.

C. Chi phí trích lập quỹ dự phòng tài chính không đúng quy định.

D. Chi phí khấu hao tài sản cố định không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.

15. Một cá nhân có thu nhập từ tiền lương và tiền công là 20 triệu đồng/tháng. Giả sử cá nhân này không có các khoản giảm trừ nào khác ngoài giảm trừ cho bản thân. Theo biểu thuế lũy tiến từng phần, mức thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với phần thu nhập chịu thuế của tháng này là bao nhiêu?

A. 5% trên phần thu nhập chịu thuế.

B. 10% trên phần thu nhập chịu thuế.

C. 15% trên phần thu nhập chịu thuế.

D. 20% trên phần thu nhập chịu thuế.

16. Doanh nghiệp X nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp có doanh thu chịu thuế là 200 triệu đồng, thuế suất GTGT là 10%. Doanh nghiệp có tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 15 triệu đồng. Số thuế GTGT doanh nghiệp X phải nộp trong kỳ là bao nhiêu?

A. 20 triệu đồng.

B. 5 triệu đồng.

C. 35 triệu đồng.

D. 15 triệu đồng.

17. Trong các nguyên tắc cơ bản của thuế, nguyên tắc nào đảm bảo sự công bằng và hợp lý trong việc phân chia gánh nặng thuế giữa các đối tượng nộp thuế?

A. Nguyên tắc hiệu quả.

B. Nguyên tắc công bằng.

C. Nguyên tắc đơn giản.

D. Nguyên tắc linh hoạt.

18. Trong hệ thống thuế Việt Nam, cơ quan nào có thẩm quyền ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về thuế?

A. Bộ Tài chính.

B. Tổng cục Thuế.

C. Chính phủ.

D. Quốc hội.

19. Thuế tài nguyên áp dụng đối với hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên nhằm mục đích gì là chủ yếu?

A. Khuyến khích khai thác tài nguyên một cách bừa bãi.

B. Tăng thu ngân sách nhà nước và điều tiết hoạt động khai thác tài nguyên.

C. Tạo gánh nặng chi phí cho doanh nghiệp khai thác.

D. Đảm bảo lợi nhuận tối đa cho các doanh nghiệp khai thác.

20. Doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định như thế nào?

A. Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

B. Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trừ thuế GTGT.

C. Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trừ thuế GTGT đầu vào.

D. Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trừ các khoản giảm trừ.

21. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, hoạt động kinh doanh nào sau đây KHÔNG thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

A. Kinh doanh vũ trường.

B. Kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng.

C. Sản xuất, kinh doanh hàng mã.

D. Kinh doanh dịch vụ spa, massage.

22. Chính sách thuế có vai trò nào sau đây trong việc điều tiết nền kinh tế?

A. Tăng cường bất bình đẳng thu nhập.

B. Khuyến khích đầu tư vào các ngành nghề không hiệu quả.

C. Phân phối lại thu nhập và điều tiết tiêu dùng.

D. Giảm thiểu vai trò quản lý của nhà nước.

23. Khi một doanh nghiệp mua vật tư, nguyên liệu từ nhà cung cấp có hóa đơn GTGT, doanh nghiệp đó được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu đáp ứng điều kiện nào sau đây?

A. Doanh nghiệp thanh toán bằng tiền mặt cho nhà cung cấp.

B. Hóa đơn GTGT ghi đúng tên, địa chỉ, mã số thuế của doanh nghiệp.

C. Nhà cung cấp không có mã số thuế.

D. Doanh nghiệp không xuất trình được chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

24. Trong các loại thuế sau đây, loại thuế nào được coi là thuế trực thu?

A. Thuế giá trị gia tăng.

B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

D. Thuế bảo vệ môi trường.

25. Doanh nghiệp A mua một lô hàng trị giá 50.000.000 đồng, thuế suất GTGT là 10%. Doanh nghiệp A đã thanh toán 30.000.000 đồng bằng chuyển khoản và 20.000.000 đồng bằng tiền mặt. Để được khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào, điều kiện nào sau đây là quan trọng nhất đối với khoản thanh toán bằng tiền mặt?

A. Doanh nghiệp phải có biên lai thu tiền.

B. Khoản thanh toán bằng tiền mặt phải có hóa đơn GTGT hợp lệ.

C. Khoản thanh toán bằng tiền mặt phải dưới 20 triệu đồng.

D. Doanh nghiệp phải có hợp đồng mua bán.